Kako odrediti ukupni dug društva na bilanci

Dug je obveza koju poduzeće ima kada upravlja svojim poslovanjem. Omjer duga daje voditeljima poduzeća uvid u financijsku snagu tvrtke. Taj je omjer izračunat uzimajući ukupni dug i dijeleći ga na ukupnu imovinu. Ukupni dug predstavlja zbroj svih dugoročnih obveza i iskazuje se u bilanci društva.

Kategorije obveza odgovornosti

Obveze se dijele na kratkoročne (ili tekuće) i dugoročne. Kratkoročne obveze moraju biti ispunjene u bliskoj budućnosti i ne duže od 12 mjeseci. Dugoročni dug je sve što je izvan 12-mjesečnog roka plaćanja. Uobičajene kratkoročne obveze koje se nalaze u bilanci društva uključuju dugovne obveze i sredstva koja se duguju različitim dobavljačima, radnicima i davateljima kredita u nadolazećoj godini.

Vrste tekućih, kratkoročnih obveza su:

  • Obveze prema dobavljačima : što se duguje dobavljačima za plaćanje inventara, materijala ili druge robe.

  • Odgođeni prihodi : očekivani prihodi koji neće biti isplaćeni prije idućih 12 mjeseci.
  • Plaće koje se isplaćuju : plaća, plaće i naknade koje se duguju zaposlenicima za tekuće radno vrijeme.
  • Kratkoročne bilješke : krediti i dugovi za kreditne kartice koji se trebaju platiti u sljedećih 12 mjeseci.
  • Tekući dio dugoročnog duga : dio dugoročnih kredita koji se mora platiti u sljedećih 12 mjeseci.

Tvrtka prati kratkoročne obveze i pregledava radni kapital, osiguravajući da u novcu i prihodima ima dovoljno novca za pokriće financijskih obveza tijekom sljedeće godine, na minimumu. Previše kratkoročnih dugova je loš znak da se tvrtka kreće prema nesolventnosti.

Uobičajene vrste dugoročnih obveza i duga su:

  • Obveze za obveznice : isplate po svim obveznicama koje je izdalo društvo.
  • Kapitalni najmovi : plaćanja najma za vrijeme trajanja najma.
  • Dugoročni krediti : zajmovi za hipoteku i opremu koji traju 12 mjeseci.
  • Mirovinske obveze : iznos koji će zaposlenici dobiti nakon umirovljenja.
  • Odgođena naknada : odgođene plaće kao što su dioničke opcije ili planovi za umirovljenje zaposlenika.
  • Odgođeni porez na dobit : dugovi na temelju prijašnjih poreznih odbitaka.

Dugoročni dug je iznos koji se duguje, ali se ne obračunava u zahtjevima za obrtni kapital. Obrtni kapital je novac i novčani ekvivalenti potrebni za vođenje poslovanja i plaćanje neposrednih obveza tijekom sljedeće godine. Dugoročni dug je obično dio strategije rasta.

Formula ukupnog duga

Formula ukupnog duga izvedena je iz formule neto duga. Ukupni dug je zbroj svih kratkoročnih i dugoročnih obveza. Neto dug se izračunava oduzimanjem svih novčanih sredstava i novčanih ekvivalenata od ukupnog iznosa kratkoročnog i dugoročnog duga.

Neto dug = (Kratkoročni dug + Dugoročni dug) - (Novac + Novčani ekvivalenti)

Kratkoročni dug sve kategorije dospijeva u manje od 12 mjeseci. Dugoročni dug prelazi 12 mjeseci. Dodajte ih zajedno kako biste dobili ukupni dug. Novac je novac na bankovnim računima. Novčani ekvivalenti su utrživa imovina koju možete likvidirati kako biste dobili novac, kao što su vrijednosni papiri. Oduzmite imovinu od ukupnog duga kako biste dobili neto dug.

Primjer duga po bilanci

Bilanca je podijeljena u dva osnovna odjeljka: aktiva i pasiva (dug). Imovina je sva gotovina, inventar, oprema i nekretnine - u biti sve što ima vrijednost. Pretpostavimo da ukupna imovina tvrtke iznosi 150.000 USD.

Obveze uključuju zbroj kratkoročnog i dugoročnog duga, uvećan za dionički kapital kao što su dionice i zadržana dobit. Pretpostavimo da tvrtka ima 25.000 dolara ukupnog kratkoročnog duga, 100.000 dolara dugoročnog duga i 25.000 dolara u dioničkim pozicijama. Odjeljak pasive bilance iznosi 150.000 USD.

Imovina i obveze moraju se uravnotežiti. Ako postoji razlika, dionički kapital se povećava ili smanjuje. Povećava se ako postoji više kapitala od duga. Smanjuje se ako dug počne rasti. Voditi računa o omjeru duga nužno je za poslovne lidere da razumiju financijsko zdravlje i potencijalne mogućnosti rasta za tvrtku.

 

Ostavite Komentar